Como calcular uma dedução de juros hipotecários

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O Internal Revenue Service (IRS) permite que os contribuintes deduzam o valor dos juros hipotecários que pagaram durante o ano fiscal, desde que o contribuinte descreva as suas deduções. Publicação IRS 936 explica que esses juros podem ter sido pagos sobre uma primeira ou segunda casa e ter sido afiliado a uma primeira hipoteca, linha de crédito de capital ou empréstimo de capital.



Formulário 1098 e valores anuais de juros de hipotecas

Os contribuintes que pagam mais de $ 600 por ano em juros de hipotecas recebem um Formulário 1098 do credor no início do ano. A lei exige que uma cópia deste formulário seja fornecida ao IRS.



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Desde que você esteja qualificado para receber a dedução, explicada a seguir, o valor listado no formulário é totalmente dedutível. Os juros relatados no Formulário 1098 são relatados na linha 10 do Anexo A de Formulário 1040 .





Calculando Valores de Juros de Hipoteca

Nos casos em que os pagamentos de juros da hipoteca não são relatados no Formulário 1098 - por exemplo, quando você pede dinheiro emprestado de um indivíduo, como o vendedor da casa, e não de uma instituição - você pode precisar calcular o valor dos juros que pagou. Há um processo de 8 etapas para calcular e relatar esse valor.

Como a maioria dos contribuintes paga menos juros a cada mês durante a vida do empréstimo, o valor dos pagamentos de juros dedutíveis difere a cada ano. A explicação do cálculo e o exemplo contidos abaixo são baseados em sua tentativa de calcular os pagamentos de juros para o primeiro ano do empréstimo. Para calcular quanto você pagou de juros em um determinado ano, você precisará saber o valor exato do empréstimo da hipoteca no início de cada ano tributável.



Etapa 1: reúna as informações necessárias

Para calcular o valor dos juros de uma hipoteca que você pagou em um determinado ano, você deve saber o valor do empréstimo, a duração do empréstimo e a taxa de juros do empréstimo. Usando um exemplo de uma hipoteca de $ 75.000 por 30 anos com uma taxa de juros de 6%, quando calculada usando ofórmula para calcular pagamentos de hipotecas, isso resulta em um pagamento mensal de $ 449,66.

Etapa 2: Determine a taxa de juros mensal

Para determinar a taxa de juros mensal do empréstimo, divida a taxa de juros (neste exemplo, 6%) por 12, que representa o número de meses em um ano: 0,06 / 12 = 0,005.



Etapa 3: determinar quanto de juros você paga no primeiro mês

Para identificar quanto de juros você paga no primeiro mês do ano, multiplique a taxa de juros mensal do empréstimo pelo valor total do empréstimo: 0,005 x $ 75.000.



Neste exemplo, no primeiro mês do primeiro ano da hipoteca, você pagou $ 375 de juros.

Etapa 4: calcule quanto você paga pelo principal no primeiro mês

Subtraia o valor dos juros que você pagou do valor total do pagamento mensal para calcular quanto você pagou de principal no primeiro mês do primeiro ano da hipoteca: $ 449,66 - $ 375 = $ 74,66.

Etapa 5: determinar o novo saldo do empréstimo

Subtraia o valor que você pagou sobre o principal no primeiro mês do primeiro ano da hipoteca para determinar o saldo restante da hipoteca: $ 75.000 - $ 74,66 = $ 74.925,34.

Etapa 6: Repita para determinar o pagamento de juros de cada mês

Começando com o novo saldo do empréstimo calculado na Etapa 5, repita as etapas 2 a 4 para os meses subsequentes do ano.

Etapa 7: totalize seus pagamentos de juros mensais

Some todos os seus pagamentos de juros feitos ao longo do ano para determinar quanto você pagou ao longo do ano. Este é o seu valor dedutível.

Etapa 8: relatar o valor dos juros pagos

O valor dos juros que você pagou durante o ano, conforme calculado, é informado na linha 11 do Anexo A, que também deve conter o nome, endereço e número de identificação de contribuinte da pessoa para quem os juros foram pagos.

Calculadoras para ajudar

Calculadoras on-line informam quanto você pode economizar em impostos federais sobre a renda. As calculadoras disponíveis incluem:

  • Money-Zine : Para usar esta calculadora, você deve fornecer o prazo do empréstimo em meses, o seu suporte de imposto federal, o valor do empréstimo e a taxa de juros anual do empréstimo. Ele gera os juros totais que você pode deduzir e todo o benefício fiscal ao longo da vida da hipoteca.
  • Taxa bancária : A calculadora deste site exige que você insira o valor da hipoteca, o prazo do empréstimo, as taxas de impostos federais e estaduais e a taxa de juros do empréstimo. Em seguida, fornece o valor dos juros pagos a cada ano do empréstimo.

Limitações nas deduções

O IRS limita o valor da dedução para pagamentos de juros de hipotecas que pode ser tomado:

  • Hipoteca para comprar uma casa : Inclui qualquer hipoteca tomada após 1987 para comprar, construir ou melhorar uma casa. O valor máximo do empréstimo para esse tipo de empréstimo não pode exceder US $ 1 milhão ou US $ 500.000 para casais que fazem o pedido separadamente.
  • Hipoteca da casa própria : O limite de dedução de juros pagos em um empréstimo de equidade de casa é o menor do total do valor justo de mercado da casa que foi reduzido pelo valor da dívida de aquisição da casa ou $ 100.000 para casais que entram com o pedido em conjunto ou $ 50.000 para casais que entram separadamente.

Elegibilidade para deduzir

De acordo com a publicação 936 do IRS, os pagamentos de juros hipotecários podem ser deduzidos das declarações fiscais se:

  • O contribuinte apresenta um Anexo A para o Formulário 1040 e
  • A hipoteca é de uma casa qualificada em que o contribuinte tem uma dívida garantida e
  • Tanto o contribuinte quanto o credor pretendem que a hipoteca seja reembolsada.

Uma casa qualificada é a primeira ou segunda casa do contribuinte, incluindo um barco, trailer, casa móvel e condomínio. Os juros de uma casa principal usada para mais de uma finalidade, como um escritório doméstico, só podem ser deduzidos do valor aplicável ao uso residencial da casa. Se uma segunda casa for alugada, o contribuinte deve usar a casa por mais de 14 dias ou 10% dos dias em que a casa foi alugada para que se qualifique.

Deduzindo seus pagamentos de juros

Usando o formulário enviado a você pelo seu credor ou o cálculo acima, você poderá deduzir o valor total de seus pagamentos anuais de juros hipotecários. Isso pode economizar dinheiro em seus impostos. Para obter mais informações, fale com um profissional da área tributária.