Os relatórios financeiros anuais analisam o desempenho de uma empresa no ano anterior e discutem seus planos para o ano seguinte. Esses relatórios são produzidos na maioria das vezes por empresas de capital aberto para seus acionistas e organizações sem fins lucrativos para seus doadores. No entanto, algumas pequenas empresas também usam esses relatórios para avaliar o progresso de sua empresa.
Modelo de relatório financeiro anual para impressão
Para começar a preparar seu relatório financeiro anual, você pode usar este modelo abrangente como um guia. Este documento fornece orientação passo a passo sobre como preencher cada seção do relatório.
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Modelo de relatório financeiro anual para uma pequena empresa
Etapa 1. Descrição e visão geral da empresa
Além de fornecer uma breve sinopse de sua empresa e seu respectivo setor, você também deve discutir os principais eventos que ocorreram no ano passado, juntamente com realizações notáveis, como marcos alcançados por funcionários específicos, gerência ou a empresa como um todo.
Texto de amostra
Stellar Lawns, LLC é uma empresa de soluções residenciais e comerciais de cuidado de gramado com sede em Miami, FL. Somos uma empresa importante na indústria de cuidados com o gramado e temos o compromisso de superar as necessidades de nossos clientes por meio da prestação de serviços de cuidado do gramado que estão um degrau acima do resto.
No ano passado, expandimos as operações para atender a cinco estados adicionais, incluindo Geórgia, Alabama, Texas, Carolina do Sul e Carolina do Norte, tornando Stellar Lawns, LLC um ator chave na região sudeste dos Estados Unidos.
Como resultado da recente expansão, a empresa também dobrou o lucro líquido no quarto trimestre. A expansão também levou à adição de um novo membro da equipe, Dylan Williams, que atuará ao lado de nosso CEO como Diretor de Vendas.
Etapa 2. Carta do CEO
Esta carta deve ser escrita pelo CEO ou proprietário da empresa em um tom profissional, mas pessoal.
- Comece expressando sua gratidão aos patrocinadores de sua empresa, juntamente com os funcionários, por tudo o que fazem para sustentar a empresa.
- Aborde sua visão para sua organização e como você planeja realizá-la.
- Se sua empresa passou recentemente ou está passando por uma fase difícil, discuta seus planos para implementar iniciativas que mudarão as coisas. Isso ajudará a restaurar a confiança de clientes e funcionários em sua marca.
Texto de amostra
Prezado cliente / investidor,
Eu gostaria de agradecer pessoalmente por seu apoio contínuo à Stellar Lawns, LLC. Sem o seu apoio, nosso sucesso como entidade não seria possível.
Também gostaria de expressar minha gratidão a todos os nossos funcionários que trabalham tão incansavelmente para garantir que as necessidades de nossos valiosos clientes sejam atendidas.
No primeiro trimestre do ano passado, expandimos as operações em cinco novos estados, e nossa empresa atingiu novos patamares desde então. À medida que continuamos a expandir, planejamos implementar várias iniciativas em um esforço para melhorar nossas operações e, por fim, nos tornar o provedor de cuidados de grama preferencial na região sudeste.
- Aprimore as relações com o cliente para melhorar ainda mais as interações entre a equipe do call center e os clientes
- Apresentar nossos produtos de cuidado de gramado para vários mercados importantes em todo o sudeste dos EUA
- Implementar mais produtos verdes para fazer nossa parte na preservação do meio ambiente
- Lance um programa de recompensas para agradecer nossos clientes leais
Valorizamos o seu negócio e esperamos atendê-lo por muitos anos. Como sempre, obrigado por confiar em nós para cuidar de todas as suas necessidades de cuidado do gramado.
melhor,
John W. Smith, CEO
Stellar Lawns, LLC
Etapa 3. Relatórios financeiros
De acordo com Administração de pequenas empresas dos EUA , rastrear os dados financeiros de sua empresa é 'essencial ao buscar financiamento de credores ou investidores para levar seu negócio ao próximo nível.' Isso também ajuda a precificar seus produtos e serviços, determinar margens e fluxo de caixa e facilitar a cobrança de impostos, acrescenta o artigo.
Seu relatório anual deve incluir:
- balanço patrimonial
- Declaração de renda
- Demonstração do fluxo de caixa
Balanço patrimonial
Existem três partes em um balanço patrimonial: ativos, passivos e patrimônio líquido. A soma dos ativos e passivos deve ser igual ao patrimônio líquido para que o balanço patrimonial funcione.
Os ativos podem ser classificados como circulantes, que podem ser convertidos em dinheiro no prazo de um ano ou fixos. Normalmente incluem:
- Dinheiro (curto prazo)
- Contas a receber (curto prazo)
- Estoque (curto prazo)
- Edifícios (consertados)
- Terreno (fixo)
- Equipamentos e máquinas (fixos)
Semelhante aos ativos, os passivos também são categorizados como de curto ou longo prazo. Exemplos de passivos incluem:
- Contas a pagar (curto prazo)
- Impostos a pagar (curto prazo)
- Empréstimos a pagar (longo prazo)
- Títulos a pagar (longo prazo)
O patrimônio líquido é composto pelo capital investido e pelos lucros retidos.
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Declaração de renda
Também conhecida como Demonstração de Lucros e Perdas, sua demonstração de resultados revela o lucro líquido do ano. Para determinar o lucro líquido da sua empresa, você usará a seguinte fórmula:
Lucro bruto ou vendas totais
-Custo de mercadorias vendidas (ou seja, estoque, materiais, suprimentos, impostos)
- Despesas operacionais totais (itens, como serviços públicos, impostos e taxas)
= Lucro líquido antes dos impostos
- Impostos de renda
= Receita Operacional Líquida
+ Lucros retidos (início do ano)
= Lucros retidos (final do ano)
Demonstração de fluxo de caixa
A demonstração do fluxo de caixa indica quanto dinheiro está entrando e saindo do negócio. Para determinar seu saldo de caixa final, use a seguinte fórmula:
Saldo de caixa inicial
+ Fluxos de caixa (itens, como vendas à vista e pagamentos de contas a receber)
- Saídas de caixa (itens, como compras, salários e despesas com publicidade)
= Saldo de caixa final
4. Gerentes da empresa
Esta seção é bastante direta, pois tudo o que você fará é listar os nomes dos principais executivos e seus respectivos cargos. Se quaisquer cargos ou indivíduos importantes foram adicionados ou eliminados da hierarquia de gerenciamento, você também desejará divulgar essas informações.
5. Notas de rodapé
Certifique-se de incluir notas de rodapé em seu relatório financeiro anual para esclarecer os componentes dos relatórios financeiros que podem precisar de explicação.
Texto de amostra
Nota 1: Stellar Lawns, LLC é um fornecedor de cuidados com o gramado para propriedades residenciais e comerciais na região sudeste dos Estados Unidos.
Nota 2: Stellar Lawns, LLC é uma empresa de regime de caixa e segue o ano civil para fins de relatórios financeiros.
Nota 3: Ativos e passivos circulantes são aqueles que serão cobrados ou satisfeitos em um ano ou menos.
Nota 3: Os ativos são depreciados linearmente com base na vida útil estimada, que varia de 10 a 30 anos.
Nota 4: As contas a pagar incluem valores devidos a empreiteiros independentes pelos seus serviços.
Nota 5: O imposto de renda é calculado usando as taxas atuais aplicáveis.
Relatórios financeiros para empresas de capital aberto
Se sua empresa for uma entidade de capital aberto, você deve seguir o formato encontrado no Manual de Relatórios Financeiros da Comissão de Valores Mobiliários . Caso contrário, você não estará em conformidade com as diretrizes federais.
Um Pensamento Final
Os relatórios financeiros anuais são mais do que apenas coleções de dados secos de interesse apenas para contadores. Use-os em todo o seu potencial como ferramentas de marketing e educacionais para que sua empresa obtenha o maior benefício.
